С июня 2023 года в ОАЭ вводится налог на прибыль организаций (CIT), что является значительным изменением для компаний, работающих в регионе. Для компаний, которые долгое время пользовались безналоговым режимом в ОАЭ, новое регулирование означает, что понимание сложностей, связанных с соблюдением налогового законодательства, отчетностью и стратегическим налоговым планированием, теперь имеет решающее значение. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты CIT и то, как ваш бизнес может ориентироваться в этом новом нормативном ландшафте.

Понимание корпоративного подоходного налога ОАЭ (КПП)

Корпоративный подоходный налог в ОАЭ был введен для приведения страны в соответствие с мировыми стандартами и обеспечения устойчивого потока доходов, который поддерживает государственные услуги и развитие. CIT применяется ко:

• Все предприятия, зарегистрированные или работающие в ОАЭ, включая компании, расположенные на материковой части страны и в свободных зонах, с учетом некоторых исключений.
• Стандартная ставка 9% на налогооблагаемую прибыль, превышающую 375 000 дирхамов.
• Ставка 0% на прибыль менее 375 000 дирхамов, что направлено на поддержку малых и средних предприятий и стартапов.

Закон исключает некоторые виды бизнеса, такие как добыча природных ресурсов, которые по-прежнему подлежат налогообложению на уровне эмиратов.

Как CIT влияет на ваш бизнес

Введение CIT требует от компаний внесения ряда операционных корректировок. К ним относятся:

• Точная практика бухгалтерского учета: Надлежащая финансовая отчетность и ведение учета необходимы для расчета налогооблагаемой прибыли. Компании должны вести подробную бухгалтерскую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
• Соблюдение налогового законодательства и подача документов: Предприятия должны подавать ежегодную декларацию по налогу на прибыль и уплачивать соответствующий налог в течение девяти месяцев после окончания финансового года. Несвоевременная подача декларации или несоблюдение требований может привести к штрафам или пеням.
• Групповое налогообложение: Закон о КПН позволяет объединять компании в группы, то есть группа компаний с общей собственностью может подавать консолидированную налоговую декларацию. Это снижает общее налоговое бремя за счет компенсации убытков против прибыли всей группы.

Шаги по уплате корпоративного подоходного налога

1. Регистрация в CIT: Если ваша компания подпадает под систему CIT, вы должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (FTA). Предприятия, ранее зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, могут использовать ту же платформу для регистрации в качестве плательщиков КПН.

2. Проанализируйте свою финансовую структуру: Стратегии налогового планирования могут помочь бизнесу снизить общее налоговое бремя. Проконсультируйтесь с налоговыми консультантами, чтобы изучить эффективные с точки зрения налогообложения корпоративные структуры или возможные вычеты в соответствии с законодательством.

3. Внедрите надежные методы учета и отчетности: Убедитесь, что ваша финансовая отчетность соответствует стандартам МСФО, и проводите регулярные аудиторские проверки для подтверждения соответствия требованиям CIT.

4. Подготовьтесь к подаче налоговой отчетности: Своевременная и точная подача налоговой отчетности имеет решающее значение. Убедитесь, что ваши финансовые системы настроены на обработку требуемой отчетности и что у вас есть возможность уложиться в установленные сроки.

Заключительные размышления

Корпоративный подоходный налог – это новая проблема для предприятий ОАЭ, но при правильной подготовке и стратегии ваша компания может оставаться в соответствии с требованиями законодательства, оптимизируя свою налоговую позицию. Мы в **180CFO** специализируемся на налоговых консультациях и можем помочь вам легко ориентироваться в новых правилах CIT.